今回は、不動産投資家の方が意外と知らない個人・法人がやるべき「 経理・決算等の作成書類 」および業務についてです。経理・決算等の処理や書類作成は税理士任せで、どのような処理や書類が必要かについて知らない方が多いと感じています。
1.個人が必要な決算書類の主なもの
- 申告書B
- 所得税青色申告決算書 or 収支内訳書
- 申告書第三表( 分離課税用 )⇒ 株取引や不動産の売却などがある場合
- 譲渡所得の内訳書
- 固定資産一覧表( 台帳 ) ⇒ 物件一覧表の代わりとすることができる
- 合計残高試算表 ⇒ 金融機関が申告書と同水準で重視している
2.法人が必要な決算書類の主なもの
- 決算書( 決算報告書 )
貸借対照表、損益計算書、販管費明細、株主資本等変動計算書
注記表、製造原価報告書( 但し主に製造業だけ ) - 法人税申告書 ⇒ 金融機関が特に重視しているもの( 別表1、2、4 )
国税、地方税、消費税 - 法人概況説明書 ⇒ 金融機関が意外に重視している
- 勘定科目内訳明細書( 内訳書 ) ⇒ 金融機関が意外に重視している
- 固定資産一覧表( 台帳 )⇒ 物件一覧表の代わりとすることができる
- 償却資産申告書
- 合計残高試算表 ⇒ 金融機
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