所得控除とは、定められた要件にあてはまる場合に、所得の合計金額から一定の金額を差し引く制度のこと。 所得控除の種類は次の15種類がある。基礎控除、雑損控除、医療費控除、社会保険料控除、寄付金控除(ふるさと納税など)、生命保険料控除、地震保険料控除、寡夫控除、寡婦控除
勤労学生控除、小規模企業共済等掛金控除、障害者控除、配偶者控除、配偶者特別控除、扶養控除。
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2021/02/23
...個人が生命保険料を支払っても経費とすることはできず、最大12万円の所得控除しか受けられません。しかし法人の場合、従業員を被保険者、受取人を法人として、生命保険を法人契約すると、その保険料を法人の経...
17,030
コラム
2021/03/16
... ①所得税個人が、毎年1月1日から12月31日までの1年間に稼いだお金から、所得控除によって差し引いた金額に、一定の税率を適用して算出される税金。国に納める。 ②住民税...
7,951
コラム
2021/09/02
...さらに、給与所得控除( サラリーマンの経費とみなしてくれる控除 )を使うことでも所得が圧縮できるので、節税になるのです。しかし、給与を払うと社会保険に加入しなければならなくなります。社会保険料の負...
26,648
コラム
2021/09/13
...却資産税の申告1月31日まで年末調整( 年間の所得税の計算 )12月上旬~中旬頃5.年末において作成が必要な書類について 源泉徴収票会社が従業員に支払った年間の給与に関して、支払金額、給与所得控除...
6,962
コラム
2021/10/25
...所得税の寄附金控除(ふるさと納税の寄付額-2,000円)×所得税率×1.021所得税の寄附金控除は、所得控除といって、税金計算の基となる所得から寄付金額が控除される仕組みだ。そのため、2,000円...
4,811
2021/10/28
...所得税額を確定させるには、給与所得から差し引く所得控除の情報が必要となる。この所得控除の情報を申告するのが、サラリーマンが勤務先企業に提出する、各種申告書類だ。年末調整で差し引くことができる所得控...
9,660
2021/11/16
...1)小規模企業共済に加入する加入者は事業的規模の大家さん(サラリーマン大家さんを除く)か、法人の役員になっている方に限定されますが、掛け金が全額所得控除になります。年払いも可能ですので、12月に8...
6,543
コラム
2021/12/17
確定申告の所得控除で、同一生計の親族について支払った分をどこまで含めてよいのか、悩んだことはないだろうか。たとえば、医療費控除の適用を受ける場合、妻の分を夫に含めるのはよいとしても、別居している父...
7,413
2022/01/01
...国民健康保険料の計算は、基礎控除以外の所得控除( 医療費控除など )を差し引いてくれないため、所得がそれほど高くなくても上限になりやすい性質を持っています。 人によっては、国民健康保険と国民年金...
4,575
コラム
2022/02/05
...次に所得税額の計算は、{(不動産所得+給与所得)-所得控除}×所得税率=所得税額の計算式で計算する。ここで税率は累進税率が適用され、所得金額が増えた部分に対して順次高い税率が適用される仕組みになっ...
6,348
2022/02/06
...これにサラリーマン大家さんは給与所得(源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」)を合算した金額が課税される対象(合計所得金額)となる。また、不動産所得が赤字となった場合には、給与所得のプラスと相殺する...
4,484
2022/03/16
確定申告を済ませてから、適用できる所得控除を利用していなかったことに気づいたり、また、紛失していた書類が見付かったりして、確定申告を修正したいということがあるだろう。今年の確定申告手続きをおこなう...
1,550
2022/05/23
...税率を掛ける前の所得計算は、所得控除の金額などに多少の差があるものの、両者に大きな差はない。また、住民税には寄附金控除などの税額控除にも特徴がある。ふるさと納税は、この住民税の寄附金控除の仕組みを...
3,630
2022/06/23
...家族状況:児童3人+年収103万円以下の配偶者令和2年分所得金額:761万円(源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」の数値)この時点ではまだ不動産投資スタートと無関係だが、上表にある774万円の基準...
5,582
2022/07/05
...iDeCoの魅力は、掛け金が全額所得控除になり、運用益は非課税、受け取り時も年金を選ぶと「公的年金等控除」、一時金の場合も「退職所得控除」の対象になるという点。「掛け金」「運用益」「受給時」の3段...
5,909
2022/08/28
...これに対し、雑損控除制度は所得控除であり、必ずしも税額が免除になるというものではないが、損害額が所得の1割もしくは5万円以上であれば適用を受けられ、所得制限もない。さらに、災害減免法とは異なり、所...
1,209
2022/12/01
...①30万円未満の少額減価償却資産の特例を有効活用する⇒1つあたりの備品など30万円未満であれば全額経費になります(総額300万円まで)②小規模企業共済に加入する⇒払った共済金は全額所得控除。1年分...
9,240
コラム
2023/01/14
...雑損控除制度は所得控除であり、損害額が所得の1割もしくは5万円以上であれば適用を受けることができる。さらに、所得から差し引くことができなかった控除分は3年間繰り越すこともできる。■ 損益通算の仕組...
7,831
2023/01/17
...所得税を納め過ぎているケースは、赤字の所得を損益通算する場合を含め、源泉徴収や予定納税、所得控除や経費の計上漏れなどがある。確定申告や類似の手続きで、所得税の還付が受けられる可能性があるケースをま...
2,510
2023/02/03
...次に所得税額の計算は、{(不動産所得+給与所得)-所得控除}×所得税率=所得税額の計算式で計算する。ここで税率は累進税率が適用され、所得金額が増えた部分に対して順次高い税率が適用される仕組みになっ...
4,533
2023/02/04
...これにサラリーマン大家さんは給与所得(源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」)を合算した金額が課税される対象(合計所得金額)となる。また、不動産所得が赤字となった場合には、給与所得のプラスと相殺する...
3,919
2023/02/11
...今回は、確定申告にすぐに役立つという観点から、所得控除を活用した節税対策について取り上げる。所得控除には、扶養親族の年齢や婚姻関係などの個人的な事情によって適用される人的控除があり、忘れやすいので...
4,069
2023/03/01
...2、所得控除の計算『 合計所得金額 < 所得控除の合計 になっているケース 』確定申告書の第1表の左側を見てください。不動産所得や給与所得などの各種所得を合算した金額が合計所得金額です。この合計所...
8,235
コラム
2023/04/09
...■ 法人成りのメリットは、税率差、累進税率の緩和、所得分散、給与所得控除の適用の4つ法人成りの節税メリットまず、個人の不動産賃貸業を法人化すると、なぜ節税メリットがあるのかについて考えていこう。節...
4,439
2023/05/13
...■ 個人の所得税と法人の法人税の経費の違い法人化の節税メリットは、税率差、累進税率の緩和、所得分散、給与所得控除の適用の4つであるということを、前回「不動産賃貸業の法人成りと節税効果【不動産投資の...
5,008
2023/07/03
... 年収1,500万円( 所得控除230万円 )の方が 木造築25年( 中古の耐用年数4年 )の物件を 売買金額4,000万円( 土地2,600万円 建物1,400万円 )で購入。 ◯購入費用 ...
9,554
コラム
2023/07/08
...予定納税基準額{(前年分の利子、配当、不動産、事業、給与の各所得の金額の合計額)-(前年分の所得控除の合計額)×税率-源泉徴収税額×100/102.1}×102.1%実際に納める予定納税額は、この...
1,714
2023/12/01
...(1)小規模企業共済に加入する加入者は事業的規模の大家さん(サラリーマン大家さんを除く)か、法人の役員になっている方に限定されますが、掛け金が全額所得控除になります。年払いも可能ですので、12月に...
6,584
コラム
2023/12/13
...ここで申告する保険料控除や住宅借入金等特別控除は、所得税確定申告の所得控除や税額控除に当たる部分だ。所得控除や税額控除は家事用の支出についての控除である。収益物件に関する部分を除外する必要がある。...
2,269
2024/04/01
...年収600万円の方と年収1,200万円の方の税金(所得税・住民税・復興所得税の合計)の比較(所得控除150万円で計算。単位:円)購入当初は不動産所得が赤字になり、税金が還付されていたものが、年数を...
3,001
コラム